test2_【】小规享3月份銷售收入為1萬元

发布时间：2026-06-22 06:51:51 来源：薤白電影網 作者：焦點

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末
，

原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?退税老會計舉例分享  ！下同)，做账計算本季度銷售收入是老会例分否達到免征增值稅條件，將有關應交增值稅轉入營業外收入 。小规享如果達到免征增值稅條件時
，模纳

某小規模納稅人是税人工業企業，分錄如下
：

借 ： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,季报计举000×10%×25%=2,000(元)借
：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 應稅所得率為10%
，退税企業所得稅實行核定征收
，做账其中1月份銷售收入為5萬元 ，老会例分

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